НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НДФЛ: итоги І полугодия и рекомендации по составлению отчетности.

Автор: Сушальская Татьяна (г. Киев) - редактор газеты "Бухгалтерия" (Холдинговой компании «Блиц-Информ»). Автор многочисленных публикаций и консультаций в «Бухгалтерии» и Сборниках систематизированного законодательства, выпускаемых издательством «Блиц-Информ». Приоритетные направления: налог на прибыль, НДФЛ, единый налог, наличное обращение, ведение хозяйственной деятельности в сферах торговли, услуг, ресторанного бизнеса, гостиничного хозяйства.

подробнее...

П Р О Г Р А М М А

I. Налог на прибыль

1. Новая декларация. Общие вопросы. Структура декларации, сроки представления, общие требования, ответственность.
   
2. Построчное отражение доходов, структура доходов, дата признания, документальное подтверждение доходов и их характеристика:
   • доходы от продажи товаров (работ, услуг), в т.ч. в розничной торговле;
   • доходы от посреднических операций; доходы от операций с основными средствами;
   • доходы от оперативной и финансовой аренды;
   • возвратная финансовая помощь;
   • курсовые разницы;
   • безнадежная задолженность;
   • доходы в рамках операций по уступке права требования долга; возврат товаров, рекомпенсация услуг;
   • НЕдоходы! Анализ доходов, не учитываемых при определении объекта налогообложения прибыли.
3. Построчное отражение расходов, структура расходов, дата признания, документальное подтверждение расходов и их характеристика

• себестоимость изготовленных и произведенных товаров;
• общепроизводственные расходы;
• детальный анализ административных расходов, в т.ч. командировочные расходы, содержание и аренду легковых автомобилей, расходы на участие в бухгалтерских семинарах, на услуги связи и т.д.;
• характеристика расходов на сбыт, в т.ч. рекламные расходы и расходы на маркетинг (учитываем все риски!); расходы двойного назначения (страхование, учеба персонала, специальная и фирменная одежда, гарантийные замены товаров);
• «ремонтные» расходы; «зарплатные» расходы» расходы в рамках посреднических операций;
• «нерезидентские» расходы; «расходные» курсовые разницы и другие валютные расходы; расходы в рамках операций по уступке права требования долга; НЕрасходы! Анализ расходов, не учитываемых при определении объекта налогообложения прибыли.

II. Налог на доходы физических лиц

1. Общие вопросы. Структура формы № 1 ДФ. Что необходимо учесть при ее составлении в отличие от старой формы отчетности. Случаи непредставления формы № 1 ДФ. Ответственность налогоплательщиков.

2. Подробный анализ доходов в разрезе справочника их видов:

• зарплатные доходы в т.ч. при применении к ним разных ставок НДФЛ;
• доходы, выплачиваемые предпринимателям общей и упрощенной систем налогообложения и другим самозанятым лицам (в т.ч. нотариусам);
• дополнительные блага;
• целевая и нецелевая благотворительная помощь;
• обучение за счет работодателя;
• налогооблагаемые подарки и т.д.

3. Налоговая социальная льгота:

• применение к доходам разных видов налоговой социальной льготы;
• перерасчет НДФЛ в случае получения информации о неправомерности применения налоговой социальной льготы;

4. Анализ доходов, не включаемых в базу налогообложения НДФЛ.

5. Исправление ошибок прошлых налоговых периодов.

В стоимость включены кофе-паузы

По окончанию семинара участник получает: Информационные материалы.

Зарегистрироваться Вы можете по телефону
+38 (048) 738-03-22, 738-03-21

Или отправьте заявку на info@veda.od.ua