ГЛОБАЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВОМ КОДЕКСЕ И ИХ ВЛИЯНИЕ НА ЗАПОЛНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ЗА II КВАРТАЛ. УЧЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ В III КВАРТАЛЕ 2011 ГОДА

Автор: Сушальская Татьяна (г. Киев) - редактор газеты "Бухгалтерия" (Холдинговой компании «Блиц-Информ»). Автор многочисленных публикаций и консультаций в «Бухгалтерии» и Сборниках систематизированного законодательства, выпускаемых издательством «Блиц-Информ». Приоритетные направления: налог на прибыль, НДФЛ, единый налог, наличное обращение, ведение хозяйственной деятельности в сферах торговли, услуг, ресторанного бизнеса, гостиничного хозяйства.

подробнее...

П Р О Г Р А М М А

1. Новая декларация. Общие вопросы. Структура декларации, сроки представления, общие требования, ответственность.

2. Построчное отражение доходов, структура доходов, дата признания, документальное подтверждение доходов и их характеристика:

• доходы от продажи товаров (в т.ч. в розничной торговле), работ, услуг;
• доходы от посреднических операций;
• доходы от операций с основными средствами;
• доходы от оперативной и финансовой аренды;
• возвратная и безвозвратная финансовая помощь;
• курсовые разницы;
• сомнительная и безнадежная задолженность;
• возврат товаров, рекомпенсация услуг;
• доходы в случае признания договоров фиктивными (особое внимание бестоварным операциям);
• НЕдоходы! Анализ доходов, не учитываемых при определении объекта налогообложения прибыли.

3. Построчное отражение расходов, структура расходов, дата признания, документальное подтверждение расходов и их характеристика:

• себестоимость самостоятельно изготовленных товаров (выполненных работ, предоставленных услуг);
• себестоимость в торговле;
• общепроизводственные расходы;
• характеристика административных расходов (в т.ч. командировочные расходы, содержание и аренда легковых автомобилей, расходы на участие в бухгалтерских семинарах и т.д.);
• характеристика расходов на сбыт, в т.ч. рекламные расходы и расходы на маркетинг (учитываем все риски!);
• расходы двойного назначения (страхование, учеба персонала, специальная и фирменная одежда, гарантийные замены товаров) и их место в декларации;
• «ремонтные» расходы;
• «зарплатные» расходы»
• «нерезидентские» расходы;
• «расходные» курсовые разницы и другие валютные расходы;
• расходы в рамках операций по уступке права требования долга;
• НЕрасходы! Анализ расходов, не учитываемых при определении объекта налогообложения прибыли.

4. Исправление ошибок прошлых налоговых периодов.

5.Амортизация основных средств и нематериальных активов и ее место в декларации.

6. Учет доходов и расходов в патентуемой деятельности.

7. Изменения в Налоговый кодекс, внесенные «задним числом» (с 1 апреля 2011 года) и их влияние на заполнение декларации:

• возврат авансов, перечисленных до 1 апреля 2011 года;
• возврат авансов, полученных до 1 апреля 2011 года;
• отгрузка товаров после 1 апреля 2011 года в счет авансов, полученных до этой даты;
• «переходящие» проценты по кредитам;
• «импортные» расходы - станет проще!
• «дивидендный» авансовый взнос по налогу на прибыль до и после 1 апреля 2011 года;
• И снова п.5.9!

8. Анализ изменений учета доходов и расходов в III квартале:

• общепроизводственные расходы - в себестоимость продукции (работ, услуг)!
• выплаты работникам уже без коллективного договора;
• как восстановить расходы по утраченным документам;
• новое о суточных расходах командированных работников;
• признание договоров фиктивными - только по решению суда;
• уточнение сроков использования нематериальных активов;
• что изменилось для операций с основными средствами и амортизации.

В стоимость включены кофе-паузы

По окончанию семинара участник получает: Информационные материалы.

Зарегистрироваться Вы можете по телефону
+38 (048) 738-03-22, 738-03-21

Или отправьте заявку на info@veda.od.ua