НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ.

Новая концепция, новые события, новый объект

Автор: ТВЕРДОМЕД АНДРЕЙ ГРИГОРЬЕВИЧ (г. Киев) - Известный эксперт по вопросам налогообложения. Налоговый консультант юридической компании «Орлов, Михайленко и партнеры». Член общественной коллегии при Комитете Верховной рады по вопросам налогов и таможенной политики. Президент Ассоциации налоговых консультантов. Обозреватель по налогам еженедельника «Бизнес».

подробнее...

П Р О Г Р А М М А:

Общие положения

• Объект налогообложения и налоговая база.Ставки налога
• Связь налогообложения прибыли с бухгалтерским учетом
• Обязательность ведения налогового учета на основании данных бухгалтерского учета
• Сближение без слияния. Неизбежность ведения налогового учета прибыли
• Бухгалтерская терминология в налоговом учете в новой интерпретации
• Новая Декларация по налогу на прибыль (проект). Что связывает старую и новую Декларацию?
• Документальное подтверждение налоговых показателей
• Научно-практический комментарий к Налоговому кодексу под редакцией Н.Азарова

Доход. Принцип начисления

• Признание дохода.Вместо двух событий при реализации товаров переход права собственности.
• Признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ.
• Доходы с продолжительным циклом производства
• Особенности признания доходов при совершении отдельных видов операций.
• Возвратная финансовая помощь
• Прочие доходы

Расходы. Два момента включения в расходы налогового периода

• Классификация расходов в Налоговом кодексе
• Операционные и прочие налоговые расходы
• Возвращение себестоимости в налогообложение. Можно ли использовать себестоимость сформированную в бухгалтерском учете?
• Прочие налоговые расходы
• Проблемы разделения расходов на включаемые в себестоимость и в прочие
• Прямые расходы по Налоговому кодексу и различие критерия отнесения к ним от критерия в бухгалтерском учете
• Общепроизводственные расходы. Куда их включать?
• Прочие операционные расходы.
• Переходные положения

Основные средства и нематериальные активы

• Переход от основных фондов к основным средствам. Необходимые действия.
• Амортизация в налоговом кодексе. Пообъектно и ежемесячно
• Минимальные сроки и требования Налогового кодекса
• Выбор. Методов - не произвольно, сроки не всегда минимальные
• Классификация основных средств. 16 групп основных средств вместо четырех
• Ремонт и улучшения основных средств. Новый порядок отражения в учете
• Классификация нематериальных активов. 6 групп нематериальных активов
• Изменения в термине «нематериальные активы» и «роялти»
• Три варианта отражения компьютерных программ в налоговом учете
• Переходные положения на новый порядок учета необоротных активов
• Операции с землей

Ограничения и запреты по включению в расходы уменьшающие объект налогообложения

• Ограничения расходов при операциях с нерезидентами и нестандартными налогоплательщиками
• Расходы двойного назначения. Спецодежда, медпункты, страхование, ГСМ, учеба.
• Расходы на рекламу, маркетинг, предпродажная подготовка.
• Расходы на организацию и проведение приемов, презентаций и т.п., приобретение и распространение подарков
• Новые критерии «процентных» ограничений
• Командировочные расходы
• Расходы на лицензии и разрешения

Налогообложение отдельных операций

• Финансовые доходы и расходы. Проценты. Дата получения доходов и расходов от проведения кредитно-депозитных операций. Новые условия включения процентов в расходы, в том числе при ограничениях при выплате процентов нерезидентам
• Операции с иностранной валютой. Новое понимание термина «балансовая стоимость валюты». Расширение применения курсовых разниц.
• Оперативная аренда. Дата получения доходов в виде арендных/лизинговых платежей
• Операции с ценными бумагами. Расходы при первичном размещении ценных бумаг
• Дивиденды
• Операции с долговыми обязательствами
• Безнадежная и сомнительная задолженность с учетом переходных положений при переходе на новый порядок налогообложения.
• Особенности налогообложения отдельных видов деятельности

Льготирование налогообложения прибыли

• Освобождение от налогообложения предусмотренные разделом III Кодекса. Отдельный учет дохода (прибыли)
• Налоговые каникулы-2. Ставка 0% в налоге на прибыль. Условия применения.
• Налоговые каникулы-2. Освобождение от налогообложения предусмотренное заключительными положениями Кодекса
• Направления использования денежных средств, высвобожденных от налогообложения, льготируемыми налогоплательщиками

В стоимость включены кофе-паузы

По окончанию семинара участник получает: Информационные материалы.

Зарегистрироваться Вы можете по телефону
+38 (048) 738-03-22, 738-03-21

Или отправьте заявку на info@veda.od.ua