ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В УСЛОВИЯХ ДЕЙСТВУЮЩЕГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА УКРАИНЫ. НОВЕЙШИЕ ПРАКТИЧЕСКИЕ СХЕМЫ

АВТОР: Наталья Павлюченко (г. Киев) -действительный член ФПБАУ и Союза аудиторов Украины, специалист в области налогового планирования, автор публикаций по вопросам налогообложения ведущих деловых и бухгалтерских СМИ, консультант по конфликтам с органами ГНАУ.
подробнее..»

1. Обзор изменений законодательства и разъяснений контролирующих органов.

2. Современное налоговое планирование на предприятии:

• Организация бизнеса:
• Как выбрать оптимальную для предприятия систему налогообложения с учетом отрасли и вида деятельности, объема реализации, уровня рентабельности, льготирования
• Сотрудничество нескольких предприятий и частных предпринимателей для повышения эффективности бизнеса .
• Выбор форм и видов договоров с учетом оптимизации налогообложения (договоры комиссии, поручения, хранения, аренды, услуг, подряда, найма-продажи, займа, доверительного управления и др.).
• Способы переноса сроков уплаты налогов (посреднические договоры, дата валютирования, взаимовыгодное сотрудничество с «нужными» предприятиями и предпринимателями и др.).
• Выстраивание отношений с контролирующими органами. Эффективное использование всех способов защиты: официальные запросы, использование прецедентных судебных решений, апелляционное согласование, конфликт интересов, налоговый компромисс, обращение в суд и др.)
• Административная и уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов.
• Ликвидация (в т.ч. путем банкротства), слияние, разделение, поглощение, преобразование предприятий с целью оптимизации налогообложения.
• Приспособление к изменениям по отдельным налогам.

3. Налог на прибыль.

• Максимальное использование лимитируемых расходов: на страхование, благотворительность, обучение, представительские расходы, командировки.
• Долгосрочные договоры.
• Преодоление «подводных камней» обычных цен.
• Способы привлечения оборотных средств с минимальными налоговыми последствиями.
• Привлечение денежных средств по договорам займа под проценты
• Перераспределение прибыли в пользу партнеров-«упрощенцев» и др.

4. Налог на доходы физических лиц

• Сотрудничество с «упрощенцами»: требования к оформлению отношений, учет претензий налоговых органов.
• Использование льгот, материальная и благотворительная помощь.
• Предоставление работникам беспроцентных займов.
• Уход от персонификации доходов.
• Расходы на обучение, лечение, страхование.
• Перераспределение выплачиваемого дохода в пользу дополнительных благ.
• Преимущества выплат в виде арендной платы или дивидендов и др.

5. НДС.

• Проблема «обычных» цен.
• Перераспределение НК и НО между партнерами для отсрочки платежей в бюджет и оптимизации бюджетного возмещения.
• Применение необлагаемых НДС операций: финансовый лизинг, финансовый кредит, использование штрафных санкций, опционы.
• Сотрудничество с применяющими «кассовый метод» и пр.

6. Оптимизация прочих налогов, сборов и других обязательных платежей.

7. Ответы на вопросы участников.